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个人所得税纳税筹划相关问题的分析与对策

时间:2020-08-28 13:19来源:未知 作者:heling 点击:
个人所得税纳税筹划相关问题的分析与对策
 
 

近些年来,我国个人收入增多,并且收入来源更加多元化,在此时代背景下,个人涉税的事物项也越来越多,社会各界也开始更加重视个税的纳税筹划工作。目前,在此工作中存在的许多的问题,这就影响到个人所得税的纳税筹划整体水平,因此就要采取有针对性的应对措施。本文首先分析了当前在我国个人所得税的纳税筹划中存在的问题,然后提出有效的解决措施,仅供参考。

 

所谓的纳税筹划,即为纳税人在允许的范围内,在达到个人整体战略发展目标的前提下,事先安排涉税的活动或者是事物,在此基础上达到减轻赋税的目的,最终获得最大化的利益或价值。近些年来,我国的经济发展速度不断加快,个人的收入也日益增多。于是,我国缴纳个人所得税的纳税人数量也日益增多,因此,加强对个税的纳税筹划也显得尤为重要。

 

一、个人所得税纳税筹划问题分析

(一)缺乏健全的相关政策

当前,我国的个人所得税征管机制主要是将个人的收入作为衡量标准的。但是,如果没有对家庭的实际状况进行全面的了解,例如,失业以及下岗问题等,那么就会导致一些低收入家庭面临太重的税负,那么就会导致这些家庭面临巨大的压力。由于我国缺乏健全的征管制度,这样一来也就会导致纳税筹划政策不够健全。我国税法的一些规定在界定时还不够清晰,许多具有较高收入的人群会借助于许多方式来达到合理避税的目的,例如现金交易以及购买保险等。

(二)纳税筹划对象发生错位

通过对当前我国的税收制度进行全面的分析与了解可以获知,当前个税纳税主体主要是拥有大量社会财富的人员。然而,通过对当前我国税收工作的发展现状进行分析可知,因为税收筹划对象还不够规范,如此一来也就会导致在个人税征收总额中,工薪阶层缴纳的个人所得税占据非常大的比例。一些社会上层在此方面缴纳的税额仅仅占据中总额的5%,例如民营企业家等。我国当前还尚未严格地监督与管理隐形收入,这样也就会导致征税收的征管存在一定的漏洞。因此,也就会造成税收制度不够公平公正,会导致纳税筹划对象发生错位的问题,这都是亟须进行改革的。


 

个人所得税纳税筹划相关问题的分析与对策


 

二、提升个人所得税纳税筹划水平的对策

(一)科学地规避风险因素

为了有效地完成个税的纳税筹划工作,那么相关的单位就要对各种风险因素进行科学的规避。要全面地分析与考虑纳税筹划的方法、政策、法律以及时间范围等。从各个方面入手采取有效的规避措施。例如,要均匀地发放居民的个人收入,在此基础上以达到降低适用税率的目的;要把个人所得收益转变成对企业的再次投资;对居民的个人收入方式进行进一步的转换;而且要对个税的税率与级次进行进一步的优化与调整;要制定一系列具有强制性的规定,并且要结合国家出台的税法优惠政策来开展筹划工作。在此基础上能够更好地规避风险,提高纳税筹划水平。

(二)培养优秀的纳税筹划管理人才

许多因素都会影响到纳税筹划工作,例如税种比较复杂多样、客观环境的动态变化等。因此,就会对纳税筹划工作产生较大的影响。所以,为了确保此项工作的高效、合法进行,那么就要求相关的工作人员具备较强的专业能力以及应变能力。我国就要结合国情,要积极地重视对纳税筹划管理人才的培养,要制定相关的培养机制。可以在高等院校中开设与之有关的专业,从而更好地确保人才培养机制的全面贯彻与落实。除此以外,相关部门也可以邀请更多专业的人才积极地参与到税收筹划教材的编写工作中,这样一来就可以提高教材的规范性与科学性,为社会培养出优秀的纳税筹划人才。

(三)构建完善的相关法律政策

为了可以全面提升我国的个人所得税纳税筹划水平,那么国家就要加强立法,要制定更加科学、有效的政策制度。首先,要采取科学的征管措施有效地防范各种征管漏洞,对于不法行为,例如转移财产与隐瞒收入等采取一系列科学有效的征管措施。其次,要构建科学、完善的监控体系。并且构建重点纳税人的征管档案,这样才能够严格地监管真正的高收入人群。对其缴纳个人所得税的情况进行严格的监督。第三,要加强对重点行业以及重点项目的严格征管。要严格地监督一些文艺团体对个税的代缴代扣状况。要充分重视对投资参股者以及演出人员的个税征管工作。第四,针对以财产带收入的人员,要严格地监督与管理及投资企业的流转税以及企业所得税等税种的缴纳情况,这样才能够严格地监管高收入人群的各种税种。

三、结语

综上所述,伴随我国社会经济的飞快发展,人们的个人收入不断的增多,个人所得税也会对人们的生活工作产生较大的影响,地位日益显著。当前,在每个纳税人的生活中,纳税筹划是一个非常关键的组成部分。人们开始更加重视个税的纳税筹划,这样才能更好地维护个人的利益,减轻税收的负担。因此,为了顺利完成个税的纳税筹划工作,那么就要全面分析当前在此项工作中存在的问题,并且采取有效的应对措施。例如加强立法,建立健全的相关政策,并且要采取有效措施规避风险,加强对专业人才的培训教育等,这样才能够更好地提升个人所得税的纳税筹划水平。

 


(责任编辑:heling)
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